Учетная ставка НБУ в 2017 году: применение и пример расчета двойной ставки

Учетная ставка Национального банка - это размер кредитной ставки, или ставки процента, под который Нацбанк выдает кредиты коммерческим банкам в том числе в случае рефинансирования. По мере увеличения или уменьшения этого показателя корректируются кредитные ставки коммерческих банков по отношению к организациям и частным лицам, которые берут кредиты.

Комментарии

Что такое учетная ставка НБУ и для чего она применяется?

Учетная ставка (ставка рефинансирования НБУ, дисконтная ставка, как ее еще называют экономисты, на українській мові "Облікова ставка НБУ") имеет несколько функций в финансовой системе конкретной страны:

  • влияет на величину процентов по кредитам, выдаваемым коммерческими банками;
  • стабилизирует инфляцию;
  • выступает индикатором общего состояния экономических процессов в стране.

Видео: Во что на практике выльется снижение учетной ставки НБУ

Как это выражается на практике? Национальный банк выдает кредиты коммерческим банкам, а процентом по этим кредитам является именно учетная ставка. Получив деньги от НБУ, коммерческие банки выдают кредиты гораздо меньших размеров конечным потребителям – организациям, предприятиям и частным лицам, устанавливая при этом более высокий процент по сравнению с учетной ставкой. Разница между ставкой Нацбанка и ставкой по кредиту для потребителя составляет собственный заработок банка.

Снабжая деньгами частные банки, НБУ продает свои средства на рынке, получая взамен обозначенный процент. Чем ниже процентная ставка НБУ по кредитам, тем более низкий процент коммерческие банки могут взимать с организаций и физических лиц. Падение процентов по кредитам побуждает потребителей брать их активнее, вырастает покупательная способность населения. На фоне этого цены начинают расти – возникает инфляция.

При высокой кредитной ставке НБУ банки вынуждены также повышать свои процентные ставки. Кредиты, соответственно, дорожают, и их берут меньше. Способность приобретать товары у населения падает, что заставляет поставщиков снижать цены и уменьшать инфляцию. Так учетная ставка по кредитам выступает регулятором инфляции на рынке.

Банковские проценты по депозитам устанавливаются в размере, слегка отличающемся от учетной ставки Нацбанка в большую или меньшую сторону.

На что влияет кредитная ставка НБУ?

Национальный банк Украины владеет наиболее полной информацией по состоянию дел на внутреннем рынке страны. Решение об изменении процентной ставки рефинансирования принимается с учетом многих факторов на внутреннем и внешнем рынке. Кредитная ставка НБУ в масштабе страны регулирует:

  • уровень инфляции – здесь она становится индикатором состояния дел и способом регуляции;
  • курс валюты – от уровня кредитных ставок зависит приток инвестиций в страну. Чем выше кредитная ставка в стране, тем выше в ней проценты по депозитам, и тем более привлекательны денежные вложения. С притоком инвестиций на фоне высокой установленной учетной ставки валюта страны начинает укрепляться и расти в цене;
  • темп экономического роста – при снижении учетной ставки снижаются проценты по кредитам для населения, повышается покупательная способность, что дает возможности для роста производства.

При расчете новой ставки рефинансирования Нацбанк принимает во внимание и анализирует несколько факторов:

  • ожидания уровня инфляции в ближайшем периоде;
  • изменения в динамике внешней торговли;
  • состояние рынка труда;
  • положение дел в индустриальном и сельскохозяйственном секторах;
  • величину спроса на услуги банков и виды этих услуг;
  • общие перспективы экономического развития;
  • наличие внешних кредитов.

При суммарной оценке всех этих факторов принимается решение об изменении учетной ставки в большую или меньшую сторону. Ключевым моментом для повышения или понижения учетной ставки в Украине в последние годы становится стремление к уменьшению инфляции и притоку инвестиций.

Актуальная учетная ставка НБУ на сегодня

Ставка рефинансирования НБУ – постоянно изменяющаяся величина. На протяжении нескольких предыдущих лет она составляла:

Период Учетная ставка НБУ
с 25.05.2017 12,5%
с 14.04.2017 по 24.05.2017 13,0%
с 28.10.2016 по 13.04.2017 14,0%
с 16.09.2016 по 27.10.2016 15,0%
с 29.07.2016 по 15.09.2016 15,5%
с 24.06.2016 по 28.07.2016 16,5%
с 27.05.2016 по 23.06.2016 18,0%
с 22.04.2016 по 26.05.2016 19,0%
с 25.09.2015 по 23.04.2016 22,0%
с 28.08.2015 по 24.09.2015 27,0%
с 04.03.2015 по 27.08.2015 30,0%
с 06.02.2015 по 03.03.2015 19,5%
с 13.11.2014 по 05.02.2015 14,0%
с 17.07.2014 по 12.11.2014 12,5%
с 15.04.2014 по 16.07.2014 9,5%
с 13.08.2013 по 14.04.2014 6,5%
с 10.06.2013 по 12.08.2013 7,0%
с 23.03.2012 по 09.06.2013 7,5%
с 10.08.2010 по 22.03.2012 7,75%
с 08.07.2010 по 09.08.2010 8,5%
с 08.06.2010 по 07.07.2010 9,5%
с 12.08.2009 по 07.06.2010 10,25%
с 15.06.2009 по 11.08.2009 11,0%
с 30.04.2008 по 14.06.2009 12,0%
с 01.01.2008 по 29.04.2008 10,0%
с 01.06.2007 по 31.12.2007 8,0%
с 10.06.2006 по 31.05.2007 8,5%
с 10.08.2005 по 09.06.2006 9,5%
с 09.11.2004 по 09.08.2005 9,0%
с 07.10.2004 по 08.11.2004 8,0%
с 09.06.2004 по 06.10.2004 7,5%
с 05.12.2002 по 08.06.2004 7,0%
с 05.07.2002 по 04.12.2002 8,0%
с 04.04.2002 по 04.07.2002 10,0%
с 11.03.2002 по 03.04.2002 11,5%
с 10.12.2001 по 10.03.2002 12,5%
с 10.09.2001 по 09.12.2001 15,0%
с 09.08.2001 по 09.09.2001 17,0%
с 11.06.2001 по 08.08.2001 19,0%
с 07.04.2001 по 10.06.2001 21,0%
с 10.03.2001 по 06.04.2001 25,0%
с 15.08.2000 по 09.03.2001 27,0%
с 10.04.2000 по 14.08.2000 29,0%
с 24.03.2000 по 09.04.2000 32,0%
с 01.02.2000 по 23.03.2000 35,0%
с 24.05.1999 по 31.01.2000 45,0%
с 28.04.1999 по 23.05.1999 50,0%
с 05.04.1999 по 27.04.1999 57,0%
с 21.12.1998 по 04.04.1999 60,0%
с 07.07.1998 по 20.12.1998 82,0%
с 29.05.1998 по 06.07.1998 51,0%
с 21.05.1998 по 28.05.1998 45,0%
с 18.03.1998 по 20.05.1998 41,0%
с 06.02.1998 по 17.03.1998 44,0%
с 24.11.1997 по 05.02.1998 35,0%
с 15.11.1997 по 23.11.1997 25,0%
с 01.11.1997 по 14.11.1997 17,0%
с 05.08.1997 по 31.10.1997 16,0%
с 08.07.1997 по 04.08.1997 18,0%
с 26.05.1997 по 07.07.1997 21,0%
с 08.03.1997 по 25.05.1997 25,0%
с 10.01.1997 по 07.03.1997 35,0%
с 02.07.1996 по 09.01.1997 40,0%
с 07.06.1996 по 01.07.1996 50,0%
с 22.05.1996 по 06.06.1996 63,0%
с 25.04.1996 по 21.05.1996 70,0%
с 08.04.1996 по 24.04.1996 75,0%
с 01.04.1996 по 07.04.1996 85,0%
с 26.03.1996 по 31.03.1996 90,0%
с 04.03.1996 по 25.03.1996 98,0%
с 01.01.1996 по 03.03.1996 105,0%
с 01.12.1995 по 31.12.1995 110,0%
с 10.10.1995 по 30.11.1995 95,0%
с 21.08.1995 по 09.10.1995 70,0%
с 15.07.1995 по 20.08.1995 60,0%
с 07.06.1995 по 14.07.1995 75,0%
с 01.05.1995 по 06.06.1995 96,0%
с 07.04.1995 по 30.04.1995 150,0%
с 29.03.1995 по 06.04.1995 170,0%
с 10.03.1995 по 28.03.1995 204,0%
с 12.12.1994 по 09.03.1995 252,0%
с 25.10.1994 по 11.12.1994 300,0%
с 15.08.1994 по 24.10.1994 140,0%
с 01.08.1994 по 14.08.1994 175,0%
с 01.07.1994 по 31.07.1994 190,0%
с 01.05.1993 по 30.06.1994 240,0%
с 01.03.1993 по 30.04.1993 100,0%
с 16.11.1992 по 28.02.1993 80,0%
с 25.06.1992 по 15.11.1992 30,0%

На примере данных из таблицы можно увидеть насколько ярко учетная ставка отражает состояние общих экономических процессов в Украине. Ставка НБУ на сегодня, установленная в размере 12,5%, демонстрирует тенденцию к уменьшению, что отражает определенную стабилизацию экономики страны по сравнению прошлыми годами.

Применение учетной ставки НБУ в исчислении суммы пени

Еще одна функция учетной ставки – служить отправной точкой для вычисления сумм штрафов, пени или дополнительных процентов при несоблюдении юридическими и физическими лицами финансовых или налоговых обязательств. С помощью учетной ставки рассчитываются:

      • проценты по отсрочке/рассрочке уплаты налогов и таможенных пошлин;
      • размеры пени и штрафов при нарушениях трудового, земельного, водного, жилищного и др. кодексов;
      • проценты годовых по инвестиционным налоговым кредитам;
      • неустойки по договорам;
      • компенсационные выплаты малому бизнесу;
      • налоговые базы.

Часто на практике применяется двойная ставка НБУ, т.е. установленный Нацбанком годовой процент, умноженный на 2. Например, на сегодня расчет двойной учетной ставки НБУ выглядит так:

13% × 2 = 26% годовых.

Двойную учетную ставку применяют для расчета пени или неустойки за невыполнение условий договора или нарушение определенных законов. На законодательном уровне обозначено, что максимальный размер пени за просрочку в выполнении денежных обязательств ограничивается размером двойной учетной ставки НБУ, действовавшей на протяжении срока, за который взыскивается пеня.

Формулу расчета пени за просрочку платежа по договору можно представить так:

Пеня = S × 2 УС / 365 × Д,

где S – это сумма, в отношении которой нарушены обязательства (не произведен платеж, не осуществлена поставка и т.д.), 2 УС – двойная учетная ставка, Д – количество дней просрочки. Если период просрочки приходится на високосный год, то расчет производится на 366 дней.

Если за время просрочки платежа или невыполнения обязательства учетная ставка НБУ менялась, то расчет нужно делать, исходя из установленных учетных ставок, отдельно для каждого периода.

Пример. Между двумя субъектами хозяйственных отношений возникла задолженность по платежу на сумму 40 000 грн. в период с 5 июня 2016 г. до 8 июля 2016 г. Какая будет начислена пеня?

Учетная ставка НБУ в эти периоды равнялась:

1) с 5 июня по 23 июня – 18% годовых;

2) с 24 июня по 8 июля - 16,5% годовых.

Длительность периода задолженности с дисконтной ставкой 18% составила 19 дней, периода с действующей ставкой 16,5% - 15 дней.

Расчет пени за два периода в данном случае выглядит так:

40 000 грн × 2 × 18% / 366 дн. × 19 дн. = 747,54 грн.;

40 000 грн × 2 × 16,5% / 366 дн. × 15 дн. = 540,98 грн.

Общая сумма пени составляет:

747,54 + 540,98 = 1288,52 грн.

4,45
КОММЕНТАРИИ: